Le don d’un REER ou d’un FERR

Le retrait d’un REER ou d’un FERR est souvent fortement imposé et les REER et les FERR sont parmi les biens les plus lourdement imposés au décès. Selon votre situation financière, il pourrait être avantageux, de les donner à la Fondation HEC Montréal, en tout ou en partie, de votre vivant ou lors de votre décès.

Don de FERR de votre vivant

• Les donateurs qui ont un REER doivent le convertir en FERR avant le 31 décembre de l’année où ils atteignent 71 ans. Par la suite, ils doivent chaque année obligatoirement retirer un montant du FERR. Ce montant est imposé tout comme les retraits des REER.
• La plupart des gens doivent utiliser leur FERR pour subvenir à leurs besoins, mais pour certaines personnes, ce revenu n’est pas nécessaire et ne fait qu’augmenter le montant du revenu imposable. Dans un tel cas, il pourrait être avantageux de procéder au don du montant retiré du FERR. Le reçu fiscal pour don obtenu permettra de récupérer une part importante de l’impôt à payer sur le retrait.

DON d‘un REER ou d’un FERR au décès

Au Québec, la désignation d’un organisme de charité comme bénéficiaire d’un REER ou d’un FERR est permise uniquement par disposition testamentaire ou à l’intérieur d’un produit d’assurance vie (dans le cas où votre REER ou FERR est détenu à l’intérieur d’une police d’assurance vie, certains formulaires ou documents devront être remplis).